Podatek od zakupu mieszkania – co to jest?
Zakup mieszkania to coś, o czym marzy spora grupa ludzi. Część osób przez wiele lat zbiera na ten cel pieniądze, inni zaciągają kredyty. Koszy są ogromne, do ceny mieszkania dochodzą też inne opłaty. Są to m.in.:
- Opłaty notarialne, zależne od wartości nieruchomości oraz taksy notarialnej.
- Wynagrodzenie dla agencji nieruchomości, jeżeli kupujący korzysta z tej formy nabycia mieszkania. Zazwyczaj wynosi ok. 2,5% wartości zawieranej transakcji.
- PCC, czyli podatek od zakupu mieszkania.
Najwięcej pytań budzi właśnie PCC. To podatek od czynności cywilnoprawnych, który, po zakupie nieruchomości, należy odprowadzić do Urzędu Skarbowego. Podatek muszą zapłacić wszystkie osoby fizyczne, które kupiły dom lub mieszkanie na rynku wtórnym od innej osoby fizycznej, ewentualnie przedsiębiorcy, który wystawia faktury bez VAT. W przypadku zakupu nieruchomości z rynku pierwotnego podatek nalicza developer, spółka lub osoba, prowadząca jednoosobową działalność.
Jaka jest wysokość podatku po zakupie mieszkania?
Dla wielu osób najistotniejsze jest to, ile wynosi podatek od PCC. Wartości są różne w zależności od tego, czy mieszkanie kupowane jest z na rynku wtórnym, czy pierwotnym. Obecnie stawka za mieszkanie kupione z drugiej ręki wynosi 2% wartości nieruchomości. Oznacza to, że osoba, która kupiła nieruchomość za 300 0000 zł, będzie musiała zapłacić do US 6000 zł.
W przypadku zakupu nowego mieszkania stawka podatku VAT zależy od jego powierzchni. Osoby, które zdecydują się na zakup mieszkania o powierzchni od 25 do 150 m2, będą musiały zapłacić 8% wartości nieruchomości. W przypadku mieszkań większych, o powierzchni ponad 150 m2 wartość podatku to już 23%. Lokale mniejsze niż 25 m2 w polskim prawie nie są uważane za mieszkania, dlatego w ich przypadku obowiązuje inna stawka podatkowa. Od 1 stycznia 2024 roku podatek PCC muszą płacić także osoby, które kupują kilka (co najmniej 6) mieszkań, znajdujących się w jednym budynku lub w kompleksie budynków. W takiej sytuacji kupujący musi zapłacić podatek VAT oraz 6% podatek PCC.
Czy wszyscy muszą płacić PCC od zakupu mieszkania?
To kolejne pytanie, które nurtuje osoby, planujące zakup nieruchomości. Jak już wspomniano, osoby, które kupują mieszkanie od developera, nie płacą podatku PCC, ale podatek VAT. Jest także pewna grupa osób, które są zwolnione z płacenia podatku od czynności cywilnoprawnych. Od 1 stycznia 2024 roku podatku PCC nie muszą płacić osoby, które kupują swoje pierwsze mieszkanie na rynku wtórnym. Wcześniej musiały płacić podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) w wysokości 2% ceny sprzedażowej nieruchomości. Kto jeszcze jest zwolniony z PCC?
- Osoby, które kupują mieszkanie od spółdzielni z prawem spółdzielczym własnościowym.
- Osoby, kupujące mieszkanie komunalne, podlegające przepisom o gospodarce nieruchomości.
- Osoby, kupujące nieruchomość, podlegającą przepisom o ochronie i kształtowaniu środowiska.
Chcesz dowiedzieć się więcej na temat podatku od kupna mieszkania? Odwiedź portal podatkowy Podatnik.info, gdzie znajdziesz rzetelne informacje na ten temat.
Zakup mieszkania na kredyt – co z podatkiem PCC?
Zakup mieszkania czy domu to ogromny wydatek, dlatego większość osób musi zaciągnąć na ten cel kredyt hipoteczny. Czy w takim wypadku również konieczne jest opłacenie podatku od zakupu mieszkania? Odpowiedź jest twierdząca. Wysokość podatku zależy do rodzaju kredytowania. Przy hipotece zwykłej, jeżeli wartość całego zobowiązania jest znana, wartość podatku to 0,1% od kwoty zabezpieczonej wierzytelności, a w przypadku hipoteki kaucyjnej 19 zł (wartość hipoteki na dzień jej ustanowienia nie jest znana i będzie się zmieniać wraz ze zmianą stóp procentowych). Aby opłacić podatek PCC, konieczne jest złożenie w ciągu 14 dni od zakupu deklaracji PCC – 3 do właściwego urzędu skarbowego. Kupując mieszkanie na kredyt, należy liczyć się z wieloma innymi opłatami. Każdy bank ma swoje wewnętrzne zasady, dlatego warto to sprawdzić i porównać dostępne na rynku oferty. Jest to m.in.:
- Opłata za odpis z księgi wieczystej nieruchomości.
- Opłata za sporządzenia operatu szacunkowego.
- Prowizja za udzielenie pożyczki.
- Opłaty przygotowawcze.
- Zakup polisy ubezpieczeniowej.
- Opłaty związane z założeniem i wpisem do księgi wieczystej.
Podatek od kupna mieszkania – jak opłacić?
Jak już wspomniano, zakup mieszkania wiąże się zazwyczaj z koniecznością opłacenia podatku. Kupujący najczęściej nie musi samodzielnie przekazywać pieniędzy do urzędu skarbowego. Opłatę pobiera notariusz podczas podpisywania aktu notarialnego i to on zajmuje się dopełnieniem wszystkich formalności. Na opłacenie podatku PCC masz 14 dni od podpisania umowy kupna-sprzedaży, czyli do daty powstania obowiązku podatkowego. Jeżeli mieszkanie kupowane jest na rynku pierwotnym, podatek VAT jest automatycznie doliczony do ceny, jaką trzeba zapłacić za mieszkanie.
Zakup mieszkania to wiele formalności, o których trzeba pamiętać. Ważną kwestią jest opłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych. Należy pamiętać, że im więc wyższa cena mieszkania, tym wyższy będzie podatek do uiszczenia.